Aktienoptionen gegen beschränkte Aktien: Ein Fall von Risiko gegen Belohnung Tragen Sie eine leuchtend orange Rettungsweste auf Ihre nächste Segeltour und niemand wird Sie für Orlando Bloom in Pirates of the Caribbean verwechseln. Aber wenn das Gefäß kentscht, bleiben Sie über Wasser, während Ihre Mateys mit dem Schiff hinuntergehen. Eingeschränkte Bestände sind so ähnlich. Es ist nicht so glamourös wie Mitarbeiter Aktienoptionen, die das Versprechen der großen Schätze bieten, wenn Ihr Unternehmen Lager steigt. Aber wenn der Aktienkurs Kiel über, youll dankbar sein Sie haben beschränkte Lager. (Zugehörige Geschichte: Aktienoptionen auf dem Weg zu pass233) Restricted Stock ist schon seit langer Zeit, aber es wird immer viel mehr Aufmerksamkeit jetzt, dass Microsoft beschlossen hat, es an Arbeiter statt Aktienoptionen zu geben. Andere Unternehmen werden erwartet, um Microsofts Beispiel folgen, so ist es wichtig, die Vor-und Nachteile dieser Form der Entschädigung zu verstehen. Der Umstieg auf beschränkte Bestände Mehr Unternehmen reduzierten ihre Aktienoptionsprogramme in diesem Jahr zugunsten der beschränkten Bestände. Nach einer aktuellen Umfrage: 63: von Unternehmen reduzierte Anzahl von Mitarbeiter-Aktienoptionen gewährt. 57: von Unternehmen eingeführt neue oder selten genutzte Aktienanreizprogramme. 63: von Unternehmen, die neue oder selten verwendete Aktienanreizpläne eingeführt haben, bieten beschränkte Bestände an. Quelle: Mercer Human Resource Consulting Wie sie sich unterscheiden Stock Optionen geben Ihnen das Recht, Ihre Firmen Aktien irgendwann in der Zukunft zu einem voreingestellten Preis zu kaufen. Wenn der Aktienkurs steigt, sind Sie ein Gewinner. Angenommen, Ihr Unternehmen gibt Ihnen das Recht, 1.000 Aktien zu 10 Aktien zu kaufen. Wenn die Aktie 50 Aktie wert ist, wenn Sie Ihre Option ausüben, beträgt Ihr Vorsteuergewinn 40.000. Aber wenn der Aktienkurs unter 10 pro Aktie fällt, sind die Optionen wertlos. Restricted Stock kostet Sie nichts, solange Sie die Weste Anforderungen erfüllen. Das bedeutet normalerweise, dass du für ein paar Jahre auf dem Job bleiben musst. Aber sobald die Aktie vergeben ist, gehört dir das. Auch wenn der Preis seit der Bestandsaufnahme gefallen ist, ist es immer noch etwas wert. Angenommen, Ihr Unternehmen gibt Ihnen 1.000 Aktien der beschränkten Bestände im Wert von 50 zum Zeitpunkt des Zuschusses. Wenn die Ware Weste, es ist nur 10 wert. Sie haben noch einen Gewinn von 10.000. Die meisten Unternehmen vergeben weniger Aktien mit beschränkten Beständen als Aktienoptionen. Ein Unternehmen, das zuvor arbeitete 10.000 Aktienoptionen würde wahrscheinlich geben ihnen 3.000 bis 4.000 Aktien von beschränkten Aktien, die Ihre Fähigkeit, von zukünftigen Gewinnen zu profitieren begrenzt, sagt Bruce Brumberg, Redakteur von myStockOptions. Aktienoptionen arent in der Regel besteuert, bis Sie sie ausüben, die Ihnen eine Kontrolle über, wenn Sie Ihre Steuern zahlen. Eingeschränkte Aktien werden im Jahr, in dem sie wohnen, besteuert, ob Sie sie verkaufen oder nicht. Die IRS betrachtet die Aktienvergütung, also lohnt sich die Steuern auf Ihre ordentliche Einkommensquote, nicht die niedrigere Kapitalgewinnrate, sagt Martin Nissenbaum, nationaler Direktor der Einkommensteuerplanung bei Ernst amp Young. Die meisten eingeschränkten Lager Westen in Stufen, sagt Brumberg, so dass Sie wahrscheinlich nicht die gesamte Steuerrechnung in einem Jahr bezahlen müssen. Zum Beispiel, wenn Sie 4.000 Aktien der beschränkten Bestände erhalten, kann die Aktie in Schritten von 25 oder 1.000 Aktien, ein Jahr wohnen. Steuern basieren in der Regel auf dem Marktwert der Aktien, wenn sie wohnen, nicht der Wert zum Zeitpunkt der Gewährung. Wenn Ihre 1.000 Aktien der beschränkten Bestände 30 Aktie wert sind, wenn sie wohnen, zahlen Sie Einkommensteuern auf 30.000, auch wenn die Aktien zum Zeitpunkt des Zuschusses viel weniger wert waren, sagt Gregory Merlino, Finanzplaner bei Ameriway Financial Services in Voorhees , NJ Es gibt eine Alternative zu zahlen Steuern, wenn Ihr Lager Westen, aber seine riskant. Sie können machen, was als Abschnitt 83 (b) Wahl bekannt ist, die Sie verpflichtet, Steuern zu zahlen innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Stipendium. Youll Lohn-Einkommensteuer auf der Grundlage der Wert der Aktie zum Zeitpunkt des Zuschusses, und zukünftige Gewinne werden mit der niedrigeren Kapitalgewinnrate besteuert werden. Wenn die Aktie zwischen der Zeit des Zuschusses und der Ausübung erheblich ansteigt, wird eine 83 (b) Wahl eine viel niedrigere Steuerrechnung ergeben. Einige beschränkte Aktienprogramme erlauben diese Strategie nicht. Es gibt große Nachteile, um eine 83 (b) Wahl zu machen, sagt Mike Busch, Finanzplaner mit Vogel Financial Advisors in Dallas. Wenn Sie Ihren Job verlassen, bevor die Aktien Weste, youll am Ende zahlen Steuern auf Einkommen, das Sie nie erhalten haben. Ähnlich, wenn die Aktien im Wert sinken, wird die IRS nicht zurückerstatten Ihre Überzahlung. Gewinne und Dividenden 8226 Wenn Ihre beschränkte Aktie Dividenden ausschüttet, erhalten Sie Dividendenausschüttungen, auch wenn Ihre Aktien havent sind. Die Dividenden sind als Einkommen, so youll zahlen Sie Ihre gewöhnlichen Einkommen Steuersatz, nicht die niedrigeren 15 Rate, sagt Nissenbaum. Sobald die Aktie Weste, Dividenden werden mit dem niedrigeren Satz besteuert werden. Wenn du eine 83 (b) Wahl machst, dann bezahle du die 15 Rate auf Dividenden sofort. 8226 Wenn Sie sich an Ihre beschränkte Aktie halten, nachdem sie ausgeübt hat, ist sie Gegenstand einer regelmäßigen Kapitalgewinnung. Solange Sie mindestens ein Jahr warten, um zu verkaufen, youll qualifizieren für die 15 Kapitalgewinnrate auf irgendwelche Gewinne. Sandra Block umfasst persönliche Finanzen für USA HEUTE. Ihre Geldspalte erscheint dienstags. Klicken Sie hier für einen Index Ihrer Geldspalten. E-Mail an: sblockusatoday. Home 187 Artikel 187 Aktienoptionen, Restricted Stock, Phantom Stock, Stock Appreciation Rights (SARs) und Employee Stock Purchase Plans (ESPPs) Es gibt fünf grundlegende Arten von einzelnen Equity-Vergütungspläne: Aktienoptionen, Beschränkte Aktien und beschränkte Aktieneinheiten, Aktienwertsteigerungsrechte, Phantom Stock und Mitarbeiteraktienpläne. Jede Art von Plan bietet den Mitarbeitern eine besondere Berücksichtigung in Preis oder Bedingungen. Wir decken hier nicht einfach den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu kaufen, wie jeder andere Investor würde. Aktienoptionen geben den Mitarbeitern das Recht, eine Anzahl von Aktien zu einem festgesetzten Preis für eine bestimmte Anzahl von Jahren in die Zukunft zu kaufen. Restricted Stock und seine engen relativen beschränkten Aktieneinheiten (RSUs) geben den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu erwerben oder zu erhalten, per Geschenk oder Kauf, sobald bestimmte Beschränkungen, wie etwa eine bestimmte Anzahl von Jahren gearbeitet oder ein Leistungsziel erfüllt sind, erfüllt sind. Phantom-Aktien zahlt einen künftigen Cash-Bonus gleich dem Wert einer bestimmten Anzahl von Aktien. Aktienwertsteigerungsrechte (SARs) bieten das Recht auf die Erhöhung des Wertes einer bestimmten Anzahl von Aktien, die in Bar oder Aktien gezahlt werden. Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESPPs) bieten den Mitarbeitern das Recht, Aktien der Gesellschaft zu erwerben, in der Regel mit einem Abschlag. Aktienoptionen Ein paar Schlüsselkonzepte helfen bei der Definition, wie Aktienoptionen funktionieren: Übung: Der Kauf von Aktien nach einer Option. Ausübungspreis: Der Preis, zu dem die Aktie gekauft werden kann. Dies wird auch als Ausübungspreis oder Stipendienpreis bezeichnet. In den meisten Plänen ist der Ausübungspreis der Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Gewährung des Zuschusses. Spread: Der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung. Option Begriff: Die Länge der Zeit, die der Mitarbeiter die Option halten kann, bevor er abläuft. Vesting: Die Anforderung, die erfüllt sein muss, um das Recht zu haben, die Option - in der Regel Fortsetzung der Dienstleistung für einen bestimmten Zeitraum oder die Sitzung eines Leistungsziels - auszuüben. Ein Unternehmen gewährt eine Mitarbeiteroption, um eine angegebene Anzahl von Aktien zu einem festgelegten Stipendienpreis zu erwerben. Die Optionen werden über einen bestimmten Zeitraum oder einmal bestimmte Einzel-, Gruppen - oder Unternehmensziele erfüllt. Einige Unternehmen setzen zeitgesteuerte Wartepläne, erlauben aber Optionen, um früher zu wetten, wenn Leistungsziele erfüllt sind. Einmal ausgeübt kann der Mitarbeiter die Option zum Stichtag jederzeit über die Optionsfrist bis zum Verfallsdatum ausüben. Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter das Recht erhalten, 1.000 Aktien zu 10 pro Aktie zu kaufen. Die Optionen Weste 25 pro Jahr über vier Jahre und haben eine Laufzeit von 10 Jahren. Wenn die Aktie steigt, zahlt der Mitarbeiter 10 pro Aktie, um die Aktie zu kaufen. Der Unterschied zwischen dem 10 Stipendienpreis und dem Ausübungspreis ist der Spread. Wenn die Aktie nach sieben Jahren auf 25 geht und der Mitarbeiter alle Optionen ausübt, beträgt der Spread 15 pro Aktie. Arten von Optionen Optionen sind entweder Anreizaktienoptionen (ISOs) oder nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs), die manchmal auch als nichtstatutarische Aktienoptionen bezeichnet werden. Wenn ein Mitarbeiter eine NSO ausübt, ist die Ausbreitung der Ausübung dem Arbeitnehmer als ordentliches Einkommen steuerpflichtig, auch wenn die Aktien noch nicht verkauft werden. Ein entsprechender Betrag ist vom Unternehmen abziehbar. Es besteht keine gesetzlich vorgeschriebene Haltedauer für die Aktien nach Ausübung, obwohl die Gesellschaft einen verhängen kann. Ein nachträglicher Gewinn oder Verlust auf die Aktien nach Ausübung wird als Kapitalgewinn oder - verlust besteuert, wenn der Optionsgegenstand die Aktien verkauft. Eine ISO ermöglicht es einem Arbeitnehmer, die Besteuerung auf die Option vom Ausübungszeitpunkt bis zum Verkaufsdatum der zugrunde liegenden Aktien zu verzögern und (2) Steuern auf den Gesamtgewinn an Kapitalertragsraten und nicht auf ordentliche Erträge zu zahlen Steuersätze. Für die ISO-Behandlung müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllt sein: Der Arbeitnehmer muss mindestens ein Jahr nach dem Ausübungstag und für zwei Jahre nach dem Stichtag halten. Nur 100.000 Aktienoptionen können in jedem Kalenderjahr erstmals ausgeübt werden. Dies wird durch die Option Marktwert am Stichtag bewertet. Es bedeutet, dass nur 100.000 in Zuschuss Preis Wert kann in Anspruch genommen werden, um in einem Jahr ausgeübt werden. Wenn es eine überlappende Ausübung gibt, wie es geschehen würde, wenn die Optionen jährlich gewährt werden und die Schüttung allmählich ausgeübt werden, müssen die Unternehmen die herausragenden ISOs verfolgen, um sicherzustellen, dass die Beträge, die unter verschiedenen Stipendien vergeben werden, in einem Jahr nicht mehr als 100.000 betragen werden. Jeder Teil eines ISO-Zuschusses, der die Grenze überschreitet, wird als NSO behandelt. Der Ausübungspreis darf nicht unter dem Marktpreis der Gesellschaftsbestände am Tag des Zuschusses liegen. Nur Mitarbeiter können sich für ISOs qualifizieren. Die Option muss nach einem von den Aktionären genehmigten schriftlichen Plan erteilt werden, der angibt, wie viele Aktien im Rahmen des Plans als ISO ausgegeben werden können, und identifiziert die Klasse der Angestellten, die zur Erlangung der Optionen berechtigt sind. Optionen müssen innerhalb von 10 Jahren nach dem Datum des Vorstands der Annahme des Plans erteilt werden. Die Option muss innerhalb von 10 Jahren nach dem Tag der Gewährung ausgeübt werden. Wenn zum Zeitpunkt der Gewährung der Arbeitnehmer mehr als 10 der Stimmrechte aller ausstehenden Aktien der Gesellschaft besitzt, muss der ISO-Ausübungspreis mindestens 110 des Marktwertes der Aktie zu diesem Zeitpunkt betragen und darf keine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Wenn alle Regeln für ISOs erfüllt sind, dann wird der eventuelle Verkauf der Aktien als qualifizierende Disposition bezeichnet und der Mitarbeiter zahlt langfristige Kapitalertragsteuer auf die gesamte Wertsteigerung zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis. Das Unternehmen nimmt keinen Steuerabzug, wenn es eine qualifizierte Disposition gibt. Wenn jedoch eine disqualifizierende Disposition vorliegt, ist die Ausbreitung der Ausübung dem Arbeitnehmer zu den ordentlichen Einkommensteuersätzen am häufigsten, weil der Arbeitnehmer die Anteile ausübt und verkauft, bevor er die erforderlichen Haltedauer erfüllt. Eine Erhöhung oder Verringerung des Aktienwertes zwischen Ausübung und Verkauf wird mit Kapitalertragsraten besteuert. In diesem Fall kann die Gesellschaft die Ausbreitung auf die Ausübung abziehen. Jedes Mal, wenn ein Mitarbeiter ISOs ausübt und die zugrunde liegenden Aktien bis zum Ende des Jahres nicht verkauft, ist der Spread auf der Option bei der Ausübung ein Vorzugsgegenstand für die Zwecke der alternativen Mindeststeuer (AMT). So, obwohl die Aktien nicht verkauft worden sind, verlangt die Übung, dass der Mitarbeiter den Gewinn auf die Ausübung, zusammen mit anderen AMT-Präferenzposten, um zu sehen, ob eine alternative Mindeststeuerzahlung fällig ist. Im Gegensatz dazu können NSOs an alle Mitarbeiter, Direktoren, Berater, Lieferanten, Kunden usw. ausgegeben werden. Für NSOs gibt es jedoch keine besonderen Steuervorteile. Wie eine ISO gibt es keine Steuer auf die Gewährung der Option, aber wenn es ausgeübt wird, ist die Spanne zwischen dem Zuschuss und Ausübungspreis steuerpflichtig als ordentliches Einkommen. Das Unternehmen erhält einen entsprechenden Steuerabzug. Anmerkung: Ist der Ausübungspreis des NSO geringer als der Marktwert, so unterliegt er den aufgeschobenen Entschädigungsregelungen nach § 409A des Internal Revenue Code und kann bei der Ausübung und dem Optionsempfänger, der Strafen unterliegt, besteuert werden. Ausübung einer Option Es gibt mehrere Möglichkeiten, eine Aktienoption auszuüben: Durch die Verwendung von Bargeld zum Erwerb der Aktien, durch den Austausch von Aktien, die der Besitzer bereits besitzt (oft als Aktien-Swap bezeichnet), indem er mit einem Börsenmakler arbeitet, um einen gleichzeitigen Verkauf zu tätigen, Oder durch die Ausführung einer Sell-to-Cover-Transaktion (diese letzteren werden oft als bargeldlose Übungen bezeichnet, obwohl dieser Begriff tatsächlich auch andere Übungsmethoden enthält, die hier beschrieben werden), die effektiv dafür sorgen, dass die Aktien verkauft werden, um den Ausübungspreis zu decken und eventuell die Steuern Jede einzelne Firma kann jedoch nur eine oder zwei dieser Alternativen vorsehen. Private Unternehmen bieten keine Verkaufs - oder Verkaufsstellen an, und nicht selten die Ausübung oder den Verkauf der erworbenen Aktien durch Ausübung, bis die Gesellschaft verkauft oder öffentlich vergeben wird. Rechnungslegung Nach den Regeln für Aktienbeteiligungspläne, die im Jahr 2006 wirksam werden sollen (FAS 123 (R)), müssen die Unternehmen ein Optionspreismodell verwenden, um den Barwert aller Optionspreise zum Zeitpunkt der Gewährung zu berechnen und dies als Aufwand anzuzeigen Ihre Gewinn - und Verlustrechnung Der errechnete Aufwand sollte auf der Grundlage der Erfahrungserfahrung angepasst werden (so unbelastete Anteile gelten nicht als Entschädigung). Restricted Stock Restricted Stock Pläne bieten den Mitarbeitern das Recht, Aktien zu marktüblichen Werten oder einem Abschlag zu erwerben, oder Mitarbeiter können Aktien kostenfrei erhalten. Allerdings sind die Anteile Angestellten erwerben nicht wirklich ihre noch - sie können nicht in Besitz von ihnen, bis bestimmte Beschränkungen verfallen. Am häufigsten verfällt die Ausübungsbeschränkung, wenn der Arbeitnehmer für eine bestimmte Anzahl von Jahren für das Unternehmen weiter arbeitet, oft drei bis fünf. Zeitbasierte Einschränkungen können alle auf einmal oder allmählich verfallen. Eventuelle Einschränkungen könnten jedoch eingelegt werden. Das Unternehmen könnte z. B. die Aktien beschränken, bis bestimmte Unternehmens-, Abteilungs - oder Einzelleistungsziele erreicht sind. Bei beschränkten Aktieneinheiten (RSU) erhalten die Angestellten keine Aktien, bis die Beschränkungen auslaufen. In der Tat sind RSUs wie Phantom-Aktien in Aktien statt Bargeld abgewickelt. Bei eingeschränkten Aktienprämien können Unternehmen entscheiden, ob sie Dividenden zahlen, Stimmrechte abgeben oder dem Arbeitnehmer weitere Vorzugsaktien geben sollen, um Aktionär vor der Ausübung zu sein. (Mit RSUs auslöst die Besteuerung an den Arbeitnehmer unter den Steuerregelungen für die aufgeschobene Entschädigung.) Wenn die Arbeitnehmer beschränkte Bestände erhalten, haben sie das Recht, die sogenannte § 83 (b) Wahl zu machen. Wenn sie die Wahl treffen, werden sie zu den gewöhnlichen Einkommensteuersätzen auf das Schnäppchenelement der Auszeichnung zum Zeitpunkt der Gewährung besteuert. Wurden die Anteile dem Arbeitnehmer einfach gewährt, so ist das Schnäppchenelement ihr voller Wert. Ist eine Gegenleistung gezahlt, so beruht die Steuer auf dem Unterschied zwischen dem bezahlten und dem Marktwert zum Zeitpunkt des Zuschusses. Wenn der volle Preis bezahlt wird, gibt es keine Steuer. Jede künftige Änderung des Wertes der Aktien zwischen der Einreichung und dem Verkauf wird dann als Kapitalgewinn oder - verlust besteuert, nicht ordentliches Einkommen. Ein Arbeitnehmer, der keine 83 (b) Wahl trifft, muss die ordentlichen Ertragsteuern auf den Unterschied zwischen dem für die Aktien gezahlten Betrag und ihrem Marktwert zahlen, wenn die Beschränkungen auslaufen. Nachfolgende Wertänderungen sind Kapitalgewinne oder - verluste. Die Empfänger von RSUs sind nicht berechtigt, § 83 (b) Wahlen zu treffen. Der Arbeitgeber erhält einen Steuerabzug nur für Beträge, auf die die Arbeitnehmer Einkommenssteuern zahlen müssen, unabhängig davon, ob ein Abschnitt 83 (b) Wahl erfolgt ist. A § 83 (b) Wahl hat ein gewisses Risiko. Wenn der Arbeitnehmer die Wahl trifft und die Steuer bezahlt, aber die Beschränkungen niemals vergehen, erhält der Angestellte nicht die gezahlten Steuern, noch erhält der Angestellte die Anteile. Restricted Stock Accounting Parallels Option Buchhaltung in den meisten Punkten. Wenn die einzige Einschränkung die zeitbasierte Ausübung ist, sind die Unternehmen für beschränkte Bestände verantwortlich, indem sie zunächst die Gesamtentschädigungskosten zum Zeitpunkt der Vergabe bestimmen. Es wird jedoch kein Optionspreismodell verwendet. Wenn dem Arbeitnehmer einfach 1.000 beschränkte Aktien im Wert von 10 pro Aktie gegeben werden, dann werden 10.000 Kosten erfasst. Wenn der Mitarbeiter die Aktien zum beizulegenden Zeitwert kauft, wird keine Gebühr erhoben, wenn ein Rabatt vorliegt, der als Kosten gilt. Die Kosten werden dann über den Zeitraum der Ausübung amortisiert, bis die Beschränkungen verfallen. Da die Rechnungslegung auf den anfänglichen Kosten basiert, werden Unternehmen mit niedrigen Aktienkursen feststellen, dass eine Ausübungspflicht für die Vergabe ihre Buchhaltungskosten sehr gering sein wird. Wenn die Ausübung von der Leistung abhängig ist, schätzt das Unternehmen, wann das Leistungsziel wahrscheinlich erreicht wird und erkennt den Aufwand über die erwartete Wartezeit. Wenn die Performance-Bedingung nicht auf Aktienkursbewegungen basiert, wird der Betrag, der anerkannt wird, für Prämien angepasst, die nicht erwartet werden, um zu weste oder die niemals Weste, wenn sie auf Aktienkursbewegungen basiert, ist es nicht angepasst, um Auszeichnungen zu widerspiegeln, die arent erwartet wird Oder nicht weste Die beschränkte Bestandsaufnahme unterliegt nicht den neuen Rechnungsabgrenzungsregeln, doch die RSU sind. Phantom Stock und Stock Appreciation Rights Stock Scoring Rechte (SARs) und Phantom Stock sind sehr ähnliche Konzepte. Beide im Wesentlichen sind Bonuspläne, die nicht Aktien, sondern eher das Recht auf eine Auszeichnung auf der Grundlage der Wert der Gesellschaft Aktien, daher die Begriffe Anerkennung Rechte und Phantom zu erhalten. SARs stellen dem Arbeitnehmer in der Regel eine Bar - oder Bestandszahlung zur Verfügung, die auf der Erhöhung des Wertes einer bestimmten Anzahl von Aktien über einen bestimmten Zeitraum beruht. Phantom Stock bietet eine Bar - oder Aktienprämie auf der Grundlage des Wertes einer bestimmten Anzahl von Aktien, die am Ende eines bestimmten Zeitraums ausgezahlt werden soll. SARs können nicht ein bestimmtes Abrechnungsdatum wie Optionen haben, können die Mitarbeiter Flexibilität haben, wann sie sich entscheiden, die SAR auszuüben. Phantom-Aktien können Dividenden gleichwertige Zahlungen anbieten SARs nicht. Wenn die Auszahlung erfolgt ist, wird der Wert der Auszeichnung als ordentliches Einkommen an den Arbeitnehmer besteuert und ist dem Arbeitgeber abziehbar. Einige Phantompläne bedingen den Erhalt der Auszeichnung bei der Erfüllung bestimmter Ziele wie Umsatz, Gewinne oder andere Ziele. Diese Pläne beziehen sich oft auf ihre Phantom-Aktie als Performance-Einheiten. Phantom-Aktien und SARs können an jedermann vergeben werden, aber wenn sie im Großen und Ganzen an die Angestellten ausgegeben werden und ausgelegt sind, bei der Kündigung auszahlen zu können, besteht die Möglichkeit, dass sie als Ruhestandspläne gelten und unter staatlichen Ruhestandsregeln stehen. Sorgfältige Planstrukturierung kann dieses Problem vermeiden. Weil SARs und Phantompläne im Wesentlichen Cash-Boni sind, müssen Unternehmen herausfinden, wie man für sie bezahlen kann. Auch wenn die Auszeichnung in Aktien ausgezahlt wird, werden die Mitarbeiter die Anteile verkaufen, zumindest in ausreichender Höhe, um ihre Steuern zu zahlen. Ist das Unternehmen nur ein Versprechen zu zahlen, oder hat es wirklich beiseite legen die Mittel Wenn die Auszeichnung auf Lager bezahlt wird, gibt es einen Markt für die Aktie Wenn es nur ein Versprechen ist, werden die Mitarbeiter glauben, dass der Nutzen ist so phantom wie die Stock Wenn es in echten Mittel für diesen Zweck beiseite gesetzt wird, wird das Unternehmen nach Steuern Steuern beiseite legen und nicht im Geschäft. Viele kleine, wachstumsorientierte Unternehmen können es sich nicht leisten, dies zu tun. Der Fonds kann auch einer Überschuss der kumulierten Ertragssteuer unterliegen. Auf der anderen Seite, wenn Angestellte Anteile erhalten, können die Aktien durch Kapitalmärkte bezahlt werden, wenn das Unternehmen öffentlich oder durch Erwerber geht, wenn das Unternehmen verkauft wird. Phantom Stock und Cash-Settled SARs unterliegen der Haftungsrechnungslegung, dh die damit verbundenen Buchhaltungskosten werden erst abgerechnet, wenn sie auszahlen oder auslaufen. Bei den Cash-Settled-SARs wird der Vergütungsaufwand für Prämien jedes Quartal unter Verwendung eines Optionspreismodells geschätzt, das dann aufgetaucht wird, wenn die SAR für Phantom-Aktien abgewickelt wird. Der Basiswert wird jedes Quartal berechnet und durch das endgültige Abrechnungsdatum aufgerichtet . Phantom-Aktien werden in gleicher Weise behandelt wie aufgeschobene Barausgleich. Im Gegensatz dazu, wenn eine SAR auf Lager abgewickelt wird, dann ist die Buchhaltung die gleiche wie für eine Option. Die Gesellschaft muss den beizulegenden Zeitwert des Zuschusses festschreiben und den Aufwand über die erwartete Dienstzeit verrechnen. Wenn die Auszeichnung leistungsorientiert ist, muss das Unternehmen abschätzen, wie lange es dauert, bis das Ziel erreicht ist. Wenn die Leistungsmessung an den Aktienkurs der Gesellschaft gebunden ist, muss sie ein Optionspreismodell verwenden, um festzustellen, wann und ob das Ziel erfüllt ist. Employee Stock Purchase Plans (ESPPs) Mitarbeiterbeteiligungspläne (ESPPs) sind formale Pläne, um den Mitarbeitern die Möglichkeit zu geben, über einen Zeitraum (in der Regel als Angebotszeitraum), in der Regel aus steuerpflichtigen Abrechnungsabzügen, Geld zu bezahlen Die Angebotsfrist. Die Pläne können nach § 423 Internal Revenue Code oder nicht qualifiziert werden. Qualifizierte Pläne erlauben es den Mitarbeitern, Kapitalgewinnbehandlungen für etwaige Gewinne aus im Rahmen des Plans erworbenen Aktien zu erwerben, wenn ähnliche Regeln wie für ISOs erfüllt sind, vor allem, dass die Aktien für ein Jahr nach Ausübung der Kaufoption und zwei Jahre nach dem Ausüben gehalten werden Der erste Tag der Angebotsfrist. Qualifizierende ESPPs haben eine Reihe von Regeln, vor allem: Nur Mitarbeiter des Arbeitgebers, der die ESPP und Mitarbeiter von Mutter - oder Tochtergesellschaften unterstützt, können teilnehmen. Die Pläne müssen von den Aktionären innerhalb von 12 Monaten vor oder nach der Annahme der Pläne genehmigt werden. Alle Mitar - beiter mit zweijähriger Dienstzeit sind einzubeziehen, wobei bestimmte Ausschlüsse für Teilzeit - und Zeitarbeitskräfte sowie hochkompensierte Mitarbeiter zulässig sind. Mitarbeiter, die mehr als 5 des Grundkapitals des Unternehmens besitzen, können nicht einbezogen werden. Kein Mitarbeiter kann mehr als 25.000 Aktien anbieten, basierend auf dem Marktwert des Aktienmarktes zu Beginn des Angebotszeitraums in einem Kalenderjahr. Die Höchstlaufzeit eines Angebotszeitraums darf 27 Monate nicht überschreiten, es sei denn, der Kaufpreis basiert nur auf dem Marktwert zum Zeitpunkt des Kaufs, in welchem Fall die Angebotsfristen bis zu fünf Jahre betragen können. Der Plan kann bis zu 15 Ermäßigungen auf den Preis am Anfang oder Ende des Angebotszeitraums oder eine Wahl des unteren der beiden vorsehen. Pläne, die diesen Anforderungen nicht entsprechen, sind nicht qualifiziert und tragen keine besonderen steuerlichen Vorteile. In einem typischen ESPP, Mitarbeiter anmelden in den Plan und bezeichnen, wie viel wird von ihren Gehaltsschecks abgezogen werden. Während eines Angebotszeitraums haben die teilnehmenden Arbeitnehmer regelmäßig von ihrer Bezahlung abgezogen (auf einer nachsteuerlichen Basis) und in der vorgesehenen Konten zur Vorbereitung des Aktienkaufs gehalten. Am Ende des Angebotszeitraums werden alle Teilnehmer, die Fonds angelegt werden, verwendet, um Aktien zu kaufen, in der Regel mit einem bestimmten Rabatt (bis zu 15) aus dem Marktwert. Es ist sehr verbreitet, einen Rückblick zu haben, in dem der Preis, den der Mitarbeiter zahlt, auf dem niedrigeren des Preises zu Beginn des Angebotszeitraums oder dem Preis am Ende des Angebotszeitraums basiert. Normalerweise erlaubt ein ESPP den Teilnehmern, sich aus dem Plan zurückzuziehen, bevor die Angebotsfrist endet und ihre kumulierten Mittel an sie zurückgegeben werden. Es ist auch üblich, dass Teilnehmer, die in dem Plan bleiben, um die Rate ihrer Abrechnungsabzüge im Laufe der Zeit zu ändern. Arbeitnehmer werden erst dann besteuert, wenn sie die Aktie verkaufen. Wie bei Anreizaktienoptionen gibt es eine einjährige Haltedauer, um für eine besondere steuerliche Behandlung zu qualifizieren. Wenn der Arbeitnehmer mindestens ein Jahr nach dem Kaufdatum und zwei Jahre nach Beginn des Angebotszeitraums die Aktie hält, gibt es eine qualifizierte Veranlagung, und der Arbeitnehmer zahlt die ordentliche Einkommensteuer auf den geringeren (1) seine tatsächliche Gewinn und (2) die Differenz zwischen dem Aktienwert zu Beginn des Angebotszeitraums und dem ermäßigten Preis zu diesem Zeitpunkt. Jeder andere Gewinn oder Verlust ist ein langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust. Ist die Haltedauer nicht erfüllt, besteht eine disqualifizierende Vereinbarung, und der Arbeitnehmer zahlt eine ordentliche Einkommensteuer auf die Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem Aktienwert ab dem Kaufdatum. Jeder andere Gewinn oder Verlust ist ein Kapitalgewinn oder - verlust. Wenn der Plan zum Zeitpunkt der Ausübung nicht mehr als 5 Abzinsung des Marktwertes der Aktien vorsieht und kein Rückblick hat, gibt es keine Entschädigungsgebühr für Rechnungslegungszwecke. Ansonsten müssen die Prämien für die gleiche wie jede andere Art von Aktienoption berücksichtigt werden. Restricted Stock ist besser als Aktienoptionen Updated July 20, 2016 Viele Unternehmen sind von der Financial Accounting Standards Board (FASB) Empfehlung betroffen, dass Aktienoptionen gezeigt werden Auf dem kaufmännischen kapital. Besonders Hightech - und Start-up-Unternehmen sind besorgt, weil sie Angst haben, eines ihrer großen motivierenden Werkzeuge zu verlieren. Sie brauchen keine Sorge. Es gibt bereits eine bessere Entschädigungswahl, eingeschränkte Aktienoptionen. Motivation durch eingeschränkte Aktie Die Ausgabe von Restricted Stock ist ein besseres motivierendes Tool als die Gewährung von Aktienoptionen aus zwei Gründen. Zuerst verstehen viele Mitarbeiter keine Aktienoptionen. Sie wissen nicht, dass sie Maßnahmen ergreifen müssen, um einen Gewinn zu realisieren. Es ist viel einfacher für sie, eine Wartezeit auf beschränktem Lager zu verstehen. Zweitens werden beschränkte Aktien ungeachtet der Aktienoptionen wertlos. Auch wenn der Aktienkurs sinkt, behält der eingeschränkte Bestand einen gewissen Wert. Ein Aktienoptionszuschuss mit einem Ausübungspreis von 10 hat keinen Wert, wenn die Aktie bei 8 gehandelt wird. Restricted Stock, die beim Handel mit 10 vergeben wird, ist noch wert 8. Eine Aktienoption hat 100 Wert verloren. Die beschränkte Aktie hat nur 20 verloren. Employee Ownership durch Restricted Stock Einer der Vorteile beschränkt Aktien hat aus einer Management-Perspektive ist es besser, motivieren Mitarbeiter zu denken und handeln wie Besitzer. Wenn ein beschränkter Aktienpreis gewerbt wird, wird der Mitarbeiter, der die beschränkte Aktie erhalten hat, Eigentümer der Gesellschaft. Er oder sie hat keine weiteren Maßnahmen zu ergreifen, um es zu machen. Der Mitarbeiter ist nun Teilbesitzer und kann bei der Jahrestagung abstimmen. Tatsächliches Eigentum an einem Teil des Unternehmens ist ein starkes motivierendes Werkzeug, um zu versuchen, Mitarbeiter zu bekommen, um die Ziele des Unternehmens zu besitzen. Dies macht sie mehr auf die Ziele zu konzentrieren. Aktienoptionen, auf der anderen Seite, wenig tun, um ein Gefühl von Eigentum zu vermitteln. Sie werden von den meisten als ein Risiko mit hohem Risiko angesehen, das eine potenziell große Belohnung hat. Eine Person kann sehr gut investieren ein paar Jahre helfen ein Unternehmen wachsen und gedeihen, wenn für diese Zeit durch Aktienoptionen kompensiert. Allerdings ist ihre Loyalität auf die Erhöhung der Aktienkurs, so dass die Auszahlung und machen ein Bündel. Sie haben keine Loyalität gegenüber dem Unternehmen und seinen Zielen. Oft werden sie Maßnahmen wählen, die kurzfristig den Aktienkurs erhöhen und damit ihren potenziellen Gewinn erhöhen, anstatt eine längerfristige Sicht zu nehmen, die dem Unternehmen helfen wird. Restricted Stock Supporters Die LA Times berichtet, dass Microsoft plant, Aktienoptionen mit beschränkten Aktienzuschüssen zu ersetzen. Amazon. co. uk stellt fest, dass alle ihre Mitarbeiter eine Anzahl von Amazon eingeschränkten Aktieneinheiten zugeteilt werden, wenn sie beitreten. Die Altria Group, Inc. weist in ihrem Jahresbericht darauf hin, dass wir im Jahr 2003 Aktienanteile in Aktien mit beschränkten Aktien und nicht auf Festaktienoptionen getätigt haben34. Dell Computer Corp. Cendant Corp. und DaimlerChrysler AG werden auch anstelle von Aktienoptionen in Richtung beschränkte Bestände verlagert. Restricted Stock FAQ Wenn Sie Fragen zu eingeschränkten Aktienpreisen als motivierende Form der Entschädigung haben, finden Sie in der Restricted Stock FAQ. Es gibt eine vergleichbare FAQ über Aktienoptionen hier. Manage This Issue Restricted Stock Awards sind ein besseres Werkzeug für motivierende Mitarbeiter als Aktienoptionen. Restricted Stock Awards sind besser als Aktienoptionen für motivierende Mitarbeiter zu denken und handeln wie Besitzer. Restricted Stock Awards werden im Jahresabschluss besser behandelt als Aktienoptionen. Das macht für die Mitarbeiter, das Management, die Investoren und die Regulierungsbehörden beschränkte Aktienpreise besser. Es gibt keinen Grund, diese Wahl nicht zu treffen. Einer der größten Veränderungen in der Struktur der Silicon Valley Private Company Entschädigung in den letzten fünf Jahren wurde die zunehmende Verwendung von Restricted Stock Units (RSUs). Ive gewesen in der Technologie-Geschäft mehr als 30 Jahre und während dieser Zeit Aktienoptionen haben fast ausschließlich die Mittel, mit denen Startup Mitarbeiter in ihren Arbeitgeber Erfolg geteilt. Das hat sich 2007 geändert, als Microsoft in Facebook investierte. Um zu verstehen, warum RSUs als eine populäre Form der Entschädigung entstanden sind, müssen wir uns anschauen, wie sich RSUs und Aktienoptionen unterscheiden. Geschichte der Aktienoption im Silicon Valley Vor mehr als 40 Jahren hat ein sehr intelligenter Anwalt im Silicon Valley eine Kapitalstruktur für Startups entwickelt, die den Hightech-Boom erleichtert hat. Seine Absicht war, ein System aufzubauen, das für Venture Capitalists attraktiv war und den Mitarbeitern einen bedeutenden Anreiz gab, den Wert ihrer Unternehmen zu steigern. Um sein Ziel zu erreichen, schuf er eine Kapitalstruktur, die den Venture Capitalists und Common Stock (in Form von Aktienoptionen) an Mitarbeiter Mitarbeiter konvertiert hat. Die Bevorzugte Aktie würde letztlich in Stammaktien umwandeln, wenn das Unternehmen öffentlich gehen oder erworben werden würde, aber eindeutige Rechte hätten, die eine bevorzugte Aktie wertvoller machen würden als eine gemeinsame Aktie. Ich sage, weil es höchst unwahrscheinlich war, dass die Preferred Stocks einzigartige Rechte, wie die Möglichkeit der Dividenden und der bevorzugte Zugang zu den Erlösen einer Liquidation, jemals ins Spiel kommen würden. Allerdings ist das Auftreten von mehr Wert für die Preferred Stock erlaubt Unternehmen zu rechtfertigen, um die IRS die Ausgabe von Optionen zu kaufen Stammaktien zu einem Ausübungspreis gleich 110. der Preis pro Aktie von den Anlegern gezahlt. Investoren waren glücklich, einen viel niedrigeren Ausübungspreis zu haben, als der Preis, den sie für ihre Bevorzugte Aktie bezahlt haben, weil sie keine erhöhte Verwässerung verursachte und es einen enormen Anreiz gab, herausragende Einzelpersonen anzuziehen, um für ihre Portfoliounternehmen zu arbeiten. Dieses System änderte sich nicht viel, bis vor etwa 10 Jahren, als die IRS beschlossen, dass die Preisoptionen nur um 110. der Preis für den jüngsten Preis von externen Investoren bezahlt zu einem unversteuerten Vorteil zum Zeitpunkt der Option gewähren. Es wurde eine neue Anforderung an die Verwaltungsräte der Gesellschafter (die offiziellen Emittenten von Aktienoptionen) gestellt, um die Optionspreispreise (den Preis, zu dem Sie Ihre Stammaktien kaufen konnten) zum Marktwert der Stammaktien zum Zeitpunkt der Option zu setzen ausgegeben. Dies erforderliche Boards, um Schätzungen zu suchen (auch bekannt als 409A Schätzungen in Bezug auf den Abschnitt des IRS-Codes, der Leitlinien für die steuerliche Behandlung von aktienbasierten Instrumenten, die als Entschädigung gewährt wurden) ihrer Stammaktien von Drittanbieter-Bewertungsexperten. Die Ausgabe von Aktienoptionen mit Ausübungspreisen unter dem Marktwert der Stammaktien würde dazu führen, dass der Empfänger eine Steuer auf den Betrag zahlen muss, um den der Marktwert die Kosten für die Ausübung übersteigt. Die Beurteilungen werden etwa alle sechs Monate verfolgt, um zu vermeiden, dass Arbeitgeber die Gefahr laufen, diese Steuer zu erheben. Der geschätzte Wert der Stammaktien (und damit der Optionsausübungspreis) kommt bei etwa 13 Jahren zum Wert des letzten von externen Anlegern gezahlten Preises, obwohl die Methode der Berechnung des Marktwertes weit komplexer ist. Dieses System bietet weiterhin einen attraktiven Anreiz für die Mitarbeiter in allen, aber in einem Fall, wenn ein Unternehmen Geld auf eine Bewertung gut über das, was die meisten Menschen würde fair halten. Microsofts Investition in Facebook im Jahr 2007 ist ein perfektes Beispiel. Lassen Sie mich erklären, warum. Facebook hat sich geändert 2007 Im Jahr 2007 beschloss Facebook, einen Firmenpartner zu engagieren, um seine Werbeverkäufe zu beschleunigen, während er sein eigenes Verkaufsteam baute. Google und Microsoft konkurrierten um die Ehre, Facebook-Anzeigen weiterzuverkaufen. Zu der Zeit fiel Microsoft verzweifelt hinter Google im Rennen um Suchmaschinenwerbung. Es wollte die Fähigkeit, seine Suchanzeigen mit Facebook-Anzeigen zu bündeln, um ihm einen Wettbewerbsvorteil gegenüber Google zu geben. Microsoft hat dann eine sehr versierte Sache, den Facebook-Deal zu gewinnen. Es verstand aus jahrelanger Investition in kleine Unternehmen, dass öffentliche Investoren keine Wertschätzung aus Investitionen verdienen. Sie kümmern sich nur um Einnahmen aus wiederkehrenden Operationen. Daher war der Preis, den Microsoft bereit war zu zahlen, um in Facebook zu investieren, egal, also bot sie an, 200 Millionen zu einer 4 Milliarde Bewertung als Teil des Wiederverkäufervertrages zu investieren. Dies wurde als absurd von fast allen in der Investment-Welt, vor allem angesichts der Tatsache, dass Facebook generiert Jahresumsatz von nur 153 Millionen im Jahr 2007. Microsoft könnte leicht leisten, 200 Millionen zu verlieren, da seine mehr als 15 Milliarden Cash-Lager, aber auch das war unwahrscheinlich, weil Microsoft Hatte das Recht, zuerst zurückgezahlt zu werden, wenn Facebook von jemand anderem erworben wurde. Die extrem hohe Bewertung schuf einen rekrutierenden Alptraum für Facebook. Wie würden sie neue Angestellte anziehen, wenn ihre Aktienoptionen nichts wert sind, bis das Unternehmen einen Wert von über 1,3 Milliarden erwirtschaftete (der wahrscheinliche neue Schätzwert der Stammaktien von 4 Mrd. Euro). Was sind RSUs RSUs (oder Restricted Stock Units) sind Aktien von Common Stock unterliegen der Vesting und, oft, andere Einschränkungen. Im Falle von Facebook RSUs waren sie keine tatsächlichen Stammaktien, sondern ein Phantom Stock, der für gemeinsame Aktien gehandelt werden konnte, nachdem das Unternehmen öffentlich gegangen war oder erworben wurde. Vor Facebook wurden RSUs fast ausschließlich für Mitarbeiter der öffentlichen Hand verwendet. Private Unternehmen tendierten dazu, keine RSUs zu erteilen, weil der Empfänger einen Wert erhält (die Anzahl der RSUs ist die endgültige Liquidationspreise), ob der Wert des Unternehmens schätzt oder nicht. Aus diesem Grund sind viele Leute, auch ich selbst, nicht der Meinung, dass sie ein geeigneter Anreiz für einen Privatpersonal sind, der sich darauf konzentrieren sollte, den Wert ihres Eigenkapitals zu erhöhen. Das heißt, RSUs sind eine ideale Lösung für ein Unternehmen, das einen Eigenkapitalanreiz in einem Umfeld schaffen muss, in dem die aktuelle Unternehmensbewertung für ein paar Jahre wahrscheinlich nicht gerechtfertigt ist. Infolgedessen sind sie sehr häufig bei Unternehmen, die Finanzierungen mit einer Bewertung von über 1 Milliarde geschlossen haben (Beispiele sind AirBnB, Dropbox, Square und Twitter), werden aber nicht oft im Frühstadium gefunden. Ihre Meilenzahl wird variieren Mitarbeiter sollten erwarten, weniger RSUs als Aktienoptionen für die gleiche Jobcompany Reife zu erhalten, weil RSUs Wert unabhängig davon haben, wie gut die ausgebende Gesellschaft Post-Stipendium durchführt. Sie sollten erwarten, etwa 10 weniger RSUs als Aktienoptionen für jede private Firmenjob und etwa 23 weniger RSUs zu erhalten, als Sie in Optionen bei einer öffentlichen Gesellschaft erhalten würden. Lassen Sie mich ein privates Unternehmen Beispiel zu illustrieren. Stellen Sie sich vor, dass ein Unternehmen mit 10 Millionen Aktien ausstehend ist, die gerade eine Finanzierung von 100 pro Aktie abgeschlossen haben, was eine 1 Milliarde Bewertung bedeutet. Wenn wir mit Sicherheit wussten, dass das Unternehmen letztlich 300 pro Aktie wert wäre, dann müssten wir 11 weniger RSUs als Aktienoptionen ausgeben, um dem Mitarbeiter den gleichen Nettowert zu liefern. Heres ein einfaches Diagramm, um Ihnen zu helfen, das Beispiel zu visualisieren. Wir wissen nie, was der ultimative Wert des Unternehmens sein wird, aber Sie sollten immer erwarten, weniger RSUs für den gleichen Job zu bekommen, um den gleichen erwarteten Wert zu bekommen, weil RSUs keinen Ausübungspreis haben. RSUs und Aktienoptionen haben sehr unterschiedliche steuerliche Behandlung Der letzte wesentliche Unterschied zwischen RSUs und Aktienoptionen ist die Art, wie sie besteuert werden. Wir haben dieses Thema sehr ausführlich in Manage Vested RSUs wie ein Cash Bonus Amp zu betrachten. Die untere Zeile ist RSUs werden besteuert, sobald sie sich bewährt und flüssig sind. In den meisten Fällen wird Ihr Arbeitgeber einige Ihrer RSUs als Zahlung für Steuern, die zum Zeitpunkt der Ausübung geschuldet werden, zurückhalten. In einigen Fällen können Sie die Möglichkeit gegeben werden, die Steuern fällig mit Bargeld zu bezahlen, so dass Sie alle verbleibenden RSUs behalten. In jedem Fall werden Ihre RSUs zu ordentlichen Einkommensraten besteuert, die je nach Wert Ihrer RSUs und dem Staat, in dem Sie leben, so hoch wie 48 (Bundesstaat) sein können. Wie wir in der oben erwähnten Blogpost erklärt haben, ist das Halten an Ihren RSUs gleichbedeutend mit der Entscheidung, mehr von Ihrem Firmenbestand zum aktuellen Preis zu kaufen. Im Gegensatz dazu werden die Optionen erst dann besteuert, wenn sie ausgeübt werden. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, bevor der Wert der Optionen erhöht ist und eine 83 (b) Wahl einreichen (siehe Immer Datei Ihre 83 (b)), dann werden Sie keine Steuern schulden, bis sie verkauft werden. Wenn Sie sich an ihnen halten, in diesem Fall für mindestens ein Jahr nach der Übung, dann werden Sie mit Kapitalgewinnraten besteuert, die viel niedriger als die gewöhnlichen Einkommensraten (maximal etwa 36 vs. 48) sind. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, nachdem sie im Wert zu erhöhen, aber bevor Sie flüssig sind, dann sind Sie wahrscheinlich eine alternative Mindeststeuer zu verdanken. Wir empfehlen Ihnen, sich vor der Entscheidung mit einem Steuerberater zu beraten. Bitte sehen Sie 11 Fragen zu fragen, wenn Sie einen Steuerberater wählen, um zu lernen, wie man einen Steuerberater auswählt. Die meisten Menschen üben ihre Optionen nicht aus, bis ihr Arbeitgeber öffentlich gegangen ist. Zu diesem Zeitpunkt ist es möglich, mindestens genügend Aktien auszuüben und zu verkaufen, um die ordentliche Einkommensteuer zu decken, die auf die Wertschätzung der Optionen geschuldet wird. Die gute Nachricht ist, im Gegensatz zu RSUs, können Sie die Ausübung Ihrer Optionen auf einen Zeitpunkt verschieben, wenn Ihr Steuersatz relativ niedrig ist. Zum Beispiel können Sie warten, bis Sie ein Haus kaufen und sind in der Lage, die meisten Ihrer Hypothek Zahlung und Immobilien Steuern abziehen. Oder Sie können warten, bis Sie von steuerlichen Verluste profitieren, die von einem Investment Management Service wie Wealthfront geerntet werden. Wir sind hier, um zu helfen RSUs und Aktienoptionen wurden für sehr unterschiedliche Zwecke entworfen. Das ist der Grund, warum die steuerliche Behandlung und die Menge, die Sie erwarten sollten, so viel zu unterscheiden. Wir glauben fest daran, dass mit einem besseren Verständnis, wie sich ihre Nutzung entwickelt hat, Sie in der Lage sein werden, bessere Entscheidungen zu treffen, was ein faires Angebot darstellt und wann zu verkaufen ist. Wir sind uns auch sehr bewusst, wie komplex und spezifisch Ihre eigene Entscheidungsfindung so sein kann, also fühlen Sie sich frei, mit Fragen in unserem Kommentarabschnitt zu folgen, die sie wahrscheinlich auch für andere als nützlich erweisen werden. Nichts in diesem Blog sollte als Steuerberatung, eine Aufforderung oder ein Angebot oder eine Empfehlung ausgelegt werden, um irgendwelche Sicherheit zu kaufen oder zu verkaufen. Dieser Blog ist nicht als Anlageberatung gedacht, und Wealthfront stellt in keiner Weise dar, dass die hier beschriebenen Umstände zu einem bestimmten Ergebnis führen werden. Grafiken und andere Bilder dienen lediglich der Veranschaulichung. Unsere Finanzplanungsleistungen wurden entwickelt, um unseren Kunden bei der Vorbereitung ihrer Finanztermine zu helfen und ihnen zu ermöglichen, ihre Annahmen für ihre Portfolios zu personalisieren. Wir beabsichtigen nicht zu vertreten, dass unsere finanzielle Planungsberatung auf einer umfassenden Bewertung eines Kunden8217s gesamten persönlichen Portfolios basiert oder dazu beitragen soll. Während die Daten, die Wealthfront von Dritten verwendet, vermutlich zuverlässig ist, kann Wealthfront die Richtigkeit oder Vollständigkeit der Daten, die von Kunden oder Dritten bereitgestellt werden, nicht gewährleisten. Anlageberatungsdienstleistungen werden nur Anlegern zur Verfügung gestellt, die Wealthfront Kunden werden. Für weitere Informationen besuchen Sie bitte Wealthfront oder sehen unsere Full Disclosure.
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